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讲师资历

授课时间
授课对象	企业董事长、总经理、中高层管理干部、财务及部门负责人
授课方式	内训

课程背景

各行业面临的外部环境日趋复杂和激烈，井喷时代早已成为过去式，粗放式的管理模式只会让企业举步维艰，唯有精细化经营管理方能在逆境中求生存谋发展。那么在经营管理过程当中，到底什么样的财务运营分析能让企业发现问题、并及早解决问题？什么样的经营分析方能让投资人做到心中有数，未雨绸缪，并能真正提升和助力业务发展？“有控则强、失控则弱、无控则乱”，内控意识薄弱、风险管理机制不够完善，内控的好坏直接影响企业的效能！如何不让企业陷入“一分钱难倒英雄汉”的资金困境，如何将成本管理的创新思维融合到公司的战略、管理和执行的每个环节，如何排内忧解外患、构建以风险为导向的财务运营分析与内部控制体系尤为重要。掌握企业经营数据和财务报表的分析，理解隐藏在数据背后的企业经营信息，做好分析与评估，采取相应的内部控制措施。该课程旨在让参与培训人员具备财务思维和经营风险意识，加强与提升财务管理能力，强化现金流管理，提高资金运作效率，降低成本增强效益，从业务和财务角度出发，综合运用财务报表和运营数据来分析企业的实质经营状况，把握分析要点，精准找出企业问题所在，为决策者和投资人提供信息支持。懂运营、谋战略、作决策，让财务管理真正帮企业实现价值提升！

课程目标

【道：底层逻辑与理念】全局经营的财经思维：开阔全局视野，揭示商业底层逻辑【法：核心思路与方法】提高企业的决策质量：在数据中找问题，在问题中找方法【术：操作技巧与实践】案例实操的实战演练：理论场景相结，举一反三多维思考【器：实用工具与模型】风险预测的创新模型：收入成本测算、杜邦分析模型预测资金管理驾驶舱模型、库存测算分析模型、采购临界比模型、量本利盈亏平衡测算等

课程大纲

第一讲：财务运营分析的思路与分析方法 1. 互动环节导入导引利润增长模型：收入增长+成本降低 ——收入增长VS成本降低难易程度？模型工具预测：收入VS成本预测对利润的影响 2. 互动环节启示：开阔全局视野支持业务决策 1）科学数据做出决策判断 2）数据透析企业经营本质 3）多视角重判断、精计算 3. 互动环节启示：用数据说话 1）财务深入业务为业务赋能 2）业务探究财务为管理加分 3）财务业务信息三位于一体 ——财务运营分析的“两大法器” 1. “望远镜法”登高望远，高瞻远瞩，预测未来 1）跳出财务看企业，看懂行业盈利模式 a透过ROE理解企业赚钱的商业之道 b杜邦分析法拆解三种商业模式 c杜邦分析法的四大核心指标案例讲解：某企业的反其道而行，突破常规财务思维案例启示：商业背后的底层逻辑：“现金流”生意经 ——应收账款 ——存货/资产周转 ——应付账款模型工具展示应用：资金管理驾驶舱－业务手中的“三环”管理总结：透彻理解商业世界需要财务思维案例讲解：透过ROE指标深层次剖析企业的经营状况作好经营决策模型工具展示：杜邦分析模型剖析问题根源、预测未来场景应用 2）对比行业财务价值，找到自身差距 ——对标管理“灵魂三问” a行业对标数据从哪来？ b对标的对象需要注意哪些问题？ c对标的效果有哪些？案例分享：通过数据的对标分析激发员工的源动力案例分享：某著名企业标杆瞄准法的应用－对标管理示意图 2. “显微镜法”见微知著，刨根问底，解决问题 1）层层深入，刨根问底 2）“五个为什么”分析法 a背景来由 b场景应用举一反三转化应用：企业利润为什么下降了？举一反三案例剖析：库存存货分析所折射的实际管理问题 ——通过数据发现实际管理问题 ——深挖问题背后的真正原因 ——对症下药，提出解决办法及管理措施 ——进行效果检验，优化与完善管理过程案例总结：财务运营分析的PDCA四步曲闭环管理思考启示：从结构优化到范式转移，突破常规财务思维模式思考启示：财务运营分析从不同维度折射分析出怎样的实际管理问题深度思考：一个企业保持低库存的好处与高库存风险模型工具展示应用：库存测算分析模型解决企业管理问题第二讲：洞察企业经营状况做好业务决策 ——成本费用分析深度挖潜：全流程成本盈利分析的业务决策 1. 传统财务VS现代财务的成本费用分析案例：业务与领导者眼里应有的成本费用分析价值 2. 全流程成本管理的目标 3. 全流程成本管理的价值： 1）精准衡量每个产品的盈利情况 2）识别不赚钱的产品，支持业务决策，从而提升盈利水平 3）精准衡量产品成本，有效支持报价 4）有利于流程改进，发现优化点 5）有效支持业绩考核案例：成本分类分摊核算不准确带给企业错误的决策案例：变动成本、固定成本对决策的支持作用案例讲解：某企业定价策略背后的底层逻辑模型工具讲解及应用：量本利、盈亏平衡点计算与分析 ——保本点销量 ——保利点销量 ——边际贡献率举一反三场景应用一：当既定目标难以达成之际，如何确保企业不亏损举一反三场景应用二：若想达成年初预算目标，如何把握好经营节奏案例：哪个产品该砍掉？案例：成本决策鼓励员工多卖哪种产品？如何通过有效的考核指标为企业控制管理风险第三讲：如何为经营内控风险进行“把关” 一、成本管理：控制利润的黑洞 1. 企业走向“先策后控”的耦合管理时代 1）“先策”－事前策划：侧重预算阶段的策划 2）“后控”－事中控制：侧重执行阶段的控制案例精讲：企业预算对成本的全过程管理：讨论：某企业预算编制的合理性 a全面预算管理对企业降本增效的控制手段 b重点成本费用的分析与控制 ——强调好钢用在刀刃上 ——强调花好每一分钱 ——评估控制效果，提升投入产出案例讲解：原来还可以这么干 c人力成本的分析与控制方法视频案例探讨：故事中企业的根本问题到底出在了哪？ ——人数的有效控制与分析 ——人效的有效控制与分析 ——薪酬福利成本预测 ——人力数量预测 ——作业人力/支持人力/管理人力 ——人力成本控制的五大方法 ——人力成本控制的三大关键要素：标准+制度+流程 2. 总成本战略将成本优势转化为核心竞争力案例分享：成本控制高手的管理之道 3. 控制成本之精髓“全程标准控制及优化流程” 1）消除浪费环节 2）精简冗繁环节 3）重排不合理环节 4）弥补缺失环节探讨：成本控制从发现问题开始：如何识别企业各环节浪费现象 4. 成本控制体现在细节处讲究精细化管理 ——企业经营环节降本着力点 1）预算降本、定额降本、流程降本、生产/技术降本、组织降本 2）运营降本、协同降本、采购降本、人力降本、财务降本案例讲解：采购成本的控制思路与方法案例讲解：研发成本的控制思路与方法案例讲解：质量成本的控制思路与方法案例讲解：生产成本的控制思路与方法案例讲解：库存成本的控制思路与方法落地方案执行：以小组为单位讨论如何为企业降本增效二、各经营环节内部管控的关键点及案例分享 1. 企业的“跑”、“冒”、“低”、“漏”乱象有哪些 2. 如何亮出“查”、“记”、“勤”、“改”尚方宝剑 3. 真实案例逐一为内控管理现身说法 1）物资及存货管理 a采购环节的风险及流程管控关键点 b出入库、调拨环节风险及流程管控关键点 c盘点环节的风险及流程管控关键点 2）合同管理环节的风险及流程管控关键点 3）生产/制造环节的风险及流程管控关键点 4）发票的合规合法风险管理 5）收款、支票印鉴等财务风险管理的管控关键点 6）费用支出、报销的合规合法管控关键点 7）佣金支付、贪污受贿法律风险管理 8）销售舞弊案例分析及内控防范 9）应收账款的管理与催收技巧 a应收账款的利弊分析及对企业影响的战略决策 b应收账款的事前、事中、事后控制 c应收账款管理原则及控制策略：业务“四掌握”原则&财务“十及时”原则 d应收账款的风险信号及原因分析 e应收账款催收基本策略及应对方法案例讲解：某企业的应收账款管理成功案例案例：采购漏洞管理带给企业的巨大经济损失案例：合同管理闹出的乌龙最终对簿公堂事件案例：某大型企业合同管理的细节亮点范本案例：发票管理带给企业的沉重代价案例：生产制造/物料管理产生的漏洞管理 10）企业常见法律风险案例分析及防范措施 a佣金支付、贪污受贿法律风险管理 b被解聘员工签订的合同是否有效？ c网银支付打错钱，还能要回来吗？ d企业限制招聘性别，侵犯应聘者权利吗? e快退休的员工能否解除劳动合同？ f因办公场所外迁解除劳动合同要支付赔偿金吗？ g白条入账、账务处理错误会计会被判刑吗？费用支出、报销的合规合法管控关键点 h劳务派遣工遭车祸，谁来承担赔偿责任？ i依员工意愿未缴社会保险单位违法吗？ j试用期内可以随便辞退员工吗？ k因无发票购买普通发票冲账合规吗？发票的合规合法风险管理 l未签订劳动合同，怎么证明跟单位有劳动关系？ m扣发做产检休产假职工工资违法吗？ n节假日加班费应注意什么？ o拖欠工人工资有什么风险？ p加班费能抵消休息权吗？ q能将掌握的客户信息出售吗？ r员工不服从调岗，单位是否有权辞退案例：18个真实案例为企业法律风险现身说法（可根据企业需求选择性讲解）三、如何做好企业经营内部控制与风险管理 1. 价值观念的引领与打造 2. 商业智能的搭建与应用 3. 业务流程的梳理与监督 4. 绩效管理的合理与评估 5. 现场管理的深入与把控 6. 问责机制度考评与执行

课程案例

文辉玲老师12月17日为中国葛洲坝水泥有限公司讲授《审计与财务报表》的课程圆满结束！

文辉玲老师11月25-26日在贺州讲授《新时期财务管理与技能提升》的公开课受到了一致好评！

文辉玲老师11月11日为湖北电信讲授《个税风险防范》课程圆满结束！

数智时代财务运营分析与企业内控管理

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